安永于近日发布了《2018年全球舞弊调研报告》，该报告是安永对55个国家和地区的2,550名高管进行的第15次全球舞弊调研结果，受访对象主要包括首席财务官、首席合规官、总法律顾问和内部审计负责人。针对此次调研报告中的重要发现、关键数据以及中国地区的相应信息，安永（中国）企业咨询有限公司法证调查服务合伙人张俊和法证调查服务法证技术合伙人李文宁向新华社、中新社、《香港文汇报》、《国际商报》、界面和财新Global等主流媒体分享了报告精华，并阐释了他们的观点。
以下内容摘选自在简报会交流内容。
1、安永法证调查服务部门的《全球反舞弊调研报告》是两年做一次。近两期中国市场的数据相比，有哪些具体的变化？发生变化的原因是什么？
张俊：
得益于2012-2017年中国反腐败及监管力度不断提升，2018年中国受访者认为欺诈和腐败仍然在他们的业务当中广泛存在的比例较2016年报告显示的24%下降了8个百分点，低于全球38%的平均水平。我们看到中国监督力度不断加强，2015年11月生效的《刑法修正案（九）》规定对行贿者处以罚金，2018年1月生效的《反不正当竞争法》出台了账目和记录要求，并明确规定企业将因为其雇员和第三方的商业行为而被追究责任，上述种种都是中国在合规领域所取得的阶段性成果。当然，我们也同样意识到有一些数据背后存在的不足。例如从全球来看，13%的受访者依然倾向于支付现金获得业务或者保持业务，这个比例在中国是36%，可见合规工作依然任重而道远。合规环境的变化，包括相关法律法规的不断完善。与此同时，随着不断扩张的中资跨国企业寻求“走出去”，从中国国内市场进入实行不同反腐败制度的境外市场，这些企业在相反的方向应对这一挑战。
2、根据安永的观察，哪些行业正在广泛运用数字科技或者是人工智能等新技术来防止不道德或者是腐败事件？
李文宁：
金融行业在合规技术的应用方面是比较领先的，金融企业在做KYC（know your customer）时会通过一些数字化的技术，例如人脸识别，或数据源看公司及个人的背景。另外就是高科技行业，高科技行业从事互联网金融这块业务的企业都会比较多地运用合规科技。
张俊：
此外，汽车及医药行业中也频繁涉及第三方，例如经销商、中介机构等风险管控。数据分析技术往往用于费用报销、供应商付款、商业合作伙伴诚信尽职调查等方面。
3、您提到新技术的使用对于改变整个监管环境的风险状况都起到了挺大的作用。您能否给我们介绍一下在法证调查中使用科技手段的具体案例？
李文宁：
在调查过程中，可以通过对digital evidence（数字化证据，包括聊天记录、邮件、电子照片、合同、发票等）的验证，利用人工智能（AI）去捕捉其中的一些内容，将关键的信息提取出来，为人工进行判断提供依据。这样在很大程度上可以减轻合规人员的工作负担，提高工作效率。
在这一方面，比较广泛的一种应用是通过技术实时监控供应商的一些状况。例如我们的系统可以监测到在特定时间某一个供应商存在大量资金变动，或是出现负面新闻，这些变动的数据都会自动连接同步到平台，最快第二天就可以分析出所有供应商中有哪些存在着频繁的变动，需要标记红旗（red flag），或者说是一个警报点，企业需要特别关注。我们致力于通过已经有的技术，告诉客户他们财务的一些潜在风险在哪里，并设计方案尽早排除这些合规方面的隐患。
关键词：互联网金融 反腐败 舞弊
